Je weet dat er bijtelling afgaat als je privé rijdt in de auto van de zaak, maar hoeveel dat precies is, blijft voor veel zzp'ers en dga's gissen. Bijtelling auto van de zaak berekenen doe je met een paar vaste stappen: cataloguswaarde, percentage en je eigen belastingtarief. Hieronder zie je hoe dat werkt, met een rekenvoorbeeld erbij.
Snel antwoord: bijtelling auto van de zaak berekenen in 5 stappen
| Stap | Wat je nodig hebt |
|---|---|
| 1. Cataloguswaarde | Nieuwprijs incl. btw en bpm, ook bij een tweedehands auto |
| 2. Percentage | 22% standaard, lager voor volledig elektrisch tot de drempelwaarde, 35% over de dagwaarde bij youngtimers (ouder dan 15 jaar) |
| 3. Jaarbedrag | Cataloguswaarde x percentage |
| 4. Maandbedrag | Jaarbedrag gedeeld door 12, opgeteld bij je winst of loon |
| 5. Extra belasting | Maandbedrag x jouw eigen belastingtarief |
Wil je dit meteen voor jouw eigen auto zien in plaats van zelf uitrekenen? Onze bijtelling calculator doet stap 1 tot en met 4 voor je, je vult alleen cataloguswaarde en brandstofsoort in.
Stap 1: bepaal de cataloguswaarde
De cataloguswaarde is de nieuwprijs van de auto inclusief btw en bpm, zoals die op de typegoedkeuring staat. Rijd je in een tweedehands auto van de zaak, dan reken je nog steeds met de oorspronkelijke nieuwprijs, niet met wat er destijds voor betaald is. Dat verrast geregeld ondernemers die een jong gebruikt exemplaar kopen in de veronderstelling dat de bijtelling meebeweegt met de lagere aanschafprijs.
Stap 2: bepaal het bijtellingspercentage
Het percentage hangt af van het brandstoftype en de datum van eerste toelating:
- Standaard (benzine, diesel, hybride): 22% van de cataloguswaarde.
- Volledig elektrisch: een lager percentage tot een drempelwaarde, daarboven het standaardtarief van 22%. De actuele drempelwaarde en het percentage wijzigen jaarlijks, check de laatste cijfers op de website van de Belastingdienst voordat je rekent.
- Youngtimer (ouder dan 15 jaar): geen cataloguswaarde meer, maar 35% over de dagwaarde van de auto op dat moment.
Een detail dat vaak over het hoofd wordt gezien: het percentage dat geldt op het moment van eerste toelating, wordt vastgezet voor 60 maanden. Verandert het beleid tussentijds, dan merk je daar dus niets van totdat die 60 maanden voorbij zijn. Pas daarna wordt gekeken welk percentage op dat moment geldt.
Stap 3 tot en met 5: van jaarbedrag naar wat je echt betaalt
Reken vervolgens door:
- Jaarlijkse bijtelling = cataloguswaarde x percentage
- Maandelijkse bijtelling = jaarbedrag gedeeld door 12
- Dat maandbedrag telt op bij je winst uit onderneming (zzp) of je loon (dga), en daarover betaal je vervolgens gewoon inkomstenbelasting of loonheffing tegen je eigen tarief. Voor de meeste zzp'ers en dga's ligt dat tarief ergens tussen de 37% en bijna 50%, afhankelijk van je totale inkomen.
Rekenvoorbeeld: benzineauto van €40.000
Stel, je rijdt in een benzineauto met een cataloguswaarde van €40.000 en er geldt geen youngtimer- of EV-regeling, dan geldt het standaardpercentage van 22%.
- Jaarlijkse bijtelling: €40.000 x 22% = €8.800
- Maandelijkse bijtelling: €8.800 / 12 = € 733,33
- Bij een belastingtarief van bijvoorbeeld 37% betaal je daarover ongeveer € 271 per maand extra belasting, puur vanwege het privégebruik van de zaakauto.
Rijd je in een vergelijkbare auto die volledig elektrisch is en onder de drempelwaarde valt, dan valt dat bedrag lager uit. Hoeveel lager, hangt af van het actuele EV-percentage en de drempelwaarde in het lopende jaar.
Veelgestelde vragen
Reken ik met de cataloguswaarde inclusief of exclusief btw? Inclusief. De cataloguswaarde die je gebruikt is de nieuwprijs inclusief btw en bpm, zoals vermeld op de typegoedkeuring van de auto.
Verandert mijn bijtellingspercentage als de regels tussentijds wijzigen? Nee, niet meteen. Het percentage dat gold op de datum van eerste toelating staat 60 maanden vast. Pas daarna geldt het percentage dat op dat latere moment actueel is.
Moet ik bijtelling betalen als ik nauwelijks privé rijd? Onder de 500 kilometer privé per jaar kun je bijtelling voorkomen, mits je dat aantoont met een sluitende kilometerregistratie. Zonder registratie gaat de Belastingdienst standaard uit van meer dan 500 kilometer privégebruik.
Werkt de berekening voor een dga anders dan voor een zzp'er? De berekening van het bedrag is hetzelfde. Het verschil zit in waar het bedrag terechtkomt: bij een zzp'er telt het op bij de winst uit onderneming, bij een dga wordt het meestal via de loonstrook verwerkt als extra loon.
Zo helpt Sophy &Co. je hierbij
Bijtelling auto van de zaak berekenen is op zich geen ingewikkelde som, maar de details rond percentages, drempelwaardes en de 60 maanden-regel zijn precies waar het misgaat. Een verkeerd ingeschat percentage of een vergeten kilometerregistratie kost je op jaarbasis al snel een paar honderd euro te veel.
Deel je inkoop- en verkoopfacturen met ons, meer hoef je niet te doen. Wij rekenen mee of een auto van de zaak in jouw situatie voordelig is, houden je administratie op orde en besparen je zo tot 10 uur administratie per maand. Onze eigen tools maken dat rekenwerk sneller en preciezer, zodat de prijs voor jou laag kan blijven.
We helpen jouw bedrijf groeien en jou belasting besparen, inclusief het scherp houden van keuzes rond een auto van de zaak. Jij onderneemt, wij doen je cijfers. Full service voor een vast bedrag per maand, maandelijks opzegbaar.
Zelf rekenen of liever laten uitrekenen?
Bekijk onze diensten en tarieven, lees hoe het werkt of maak kennis met ons team. Wil je eerst zelf een indicatie? Gebruik dan de bijtelling calculator, of neem contact op voor een persoonlijk advies.
Voor de actuele percentages en drempelwaardes, kijk op de website van de Belastingdienst over bijtelling privégebruik auto en de KVK over auto van de zaak. Voor de regels rond youngtimers en de 60 maanden-termijn kun je terecht bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland.