Rijd je in een auto van de zaak en gebruik je die ook privé, bijvoorbeeld voor de boodschappen of een weekendje weg? Dan krijg je te maken met bijtelling auto van de zaak. Voor veel zzp'ers en dga's is dat een verrassing die pas op de loonstrook of de aangifte zichtbaar wordt: een bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld, puur omdat de auto er ook privé staat. Hieronder lees je wat het precies is, hoeveel het je kost en wat je eraan kunt doen.
Wat is bijtelling auto van de zaak?
Bijtelling auto van de zaak is een fiscale correctie voor het privévoordeel dat je hebt van een zakelijke auto. Rijdt de auto op naam van je bedrijf, maar gebruik je hem ook voor privéritten? Dan telt de Belastingdienst een percentage van de cataloguswaarde van de auto op bij je inkomen. Over dat extra bedrag betaal je belasting, alsof het gewoon loon of winst is.
De gedachte erachter: een auto die je bedrijf betaalt, maar die jij ook privé gebruikt, is eigenlijk een stukje extra inkomen. Zonder bijtelling zou je feitelijk belastingvrij in een dure auto rijden op kosten van de zaak, en dat wil de Belastingdienst voorkomen.
Wanneer geldt de bijtelling?
De bijtelling geldt zodra je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met de auto van de zaak. Blijf je daaronder, dan kun je bijtelling voorkomen, maar dan moet je dat wel kunnen aantonen met een sluitende kilometerregistratie. Rijd je incidenteel een boodschap of een keer naar familie, dan tikt dat sneller aan dan je denkt: woon-werkverkeer telt in veel gevallen ook mee als privégebruik.
Heb je geen sluitende registratie, dan gaat de Belastingdienst er standaard van uit dat je wel meer dan 500 kilometer privé rijdt, en dus bijtelling betaalt.
Hoeveel bijtelling betaal je?
Het bijtellingspercentage hangt af van het type auto en het bouwjaar waarin de auto voor het eerst is toegelaten. Voor een gewone benzine- of dieselauto geldt een standaardpercentage van 22% van de cataloguswaarde. Voor volledig elektrische auto's geldt een lager percentage tot een bepaalde drempelwaarde, en daarboven het standaardtarief.
Een rekenvoorbeeld: rijd je in een auto met een cataloguswaarde van €35.000 en geldt het standaardpercentage van 22%, dan is de bijtelling €7.700 per jaar. Dat bedrag wordt bij je inkomen opgeteld, en daarover betaal je vervolgens gewoon inkomstenbelasting of loonbelasting tegen je eigen tarief.
Wil je zonder gedoe zien wat dit voor jouw situatie betekent? Met onze bijtelling calculator reken je in een paar klikken uit wat de bijtelling voor jouw auto en cataloguswaarde precies oplevert.
Bijtelling als zzp'er versus dga
Voor een zzp'er met een eenmanszaak werkt de bijtelling iets anders dan voor een dga met een bv. Als zzp'er tel je het bijtellingsbedrag op bij je winst uit onderneming, waarover je vervolgens inkomstenbelasting betaalt. Als dga van een bv wordt de bijtelling meestal via de loonstrook verwerkt, als extra loon waarover loonheffing wordt ingehouden.
In beide gevallen geldt: hoe hoger de cataloguswaarde van de auto, hoe hoger de bijtelling, en hoe meer belasting je daarover betaalt. Een dure auto van de zaak klinkt aantrekkelijk, maar kan in de praktijk flink inhakken op wat je netto overhoudt.
Hoe voorkom je onnodig hoge bijtelling?
Een paar dingen die vaak over het hoofd worden gezien:
- Bijhouden of vermijden. Rijd je weinig privé met de zaakauto, overweeg dan een sluitende kilometerregistratie bij te houden om onder de 500 kilometer-grens te blijven.
- Cataloguswaarde checken. De bijtelling wordt berekend over de oorspronkelijke cataloguswaarde, niet over wat je er zelf voor betaald hebt, ook niet bij een tweedehands auto. Dat verrast veel ondernemers.
- Elektrisch overwegen. Bij een elektrische auto val je tot een bepaalde drempelwaarde onder een lager bijtellingspercentage, wat op jaarbasis flink kan schelen.
- Privéauto als alternatief. Soms is het financieel voordeliger om zakelijke kilometers met je eigen auto te rijden en de kilometervergoeding te declareren, in plaats van een auto van de zaak te nemen.
Zo helpt Sophy &Co. je hierbij
Bijtelling is precies het soort onderwerp waar het misgaat: niet omdat het ingewikkeld is om uit te leggen, maar omdat niemand er dagelijks bij stilstaat tot de aanslag binnenkomt. Een vergeten kilometerregistratie, een verkeerd ingeschat percentage, of een auto die achteraf toch niet zo voordelig was als gedacht: het kost je geld zonder dat je het doorhebt.
Deel je inkoop- en verkoopfacturen met ons, meer hoef je niet te doen. Wij kijken mee of een auto van de zaak in jouw situatie verstandig is, houden je administratie op orde en besparen je zo tot 10 uur administratie per maand. Onze eigen tools maken dat werk sneller en preciezer, zodat wij scherp kunnen blijven op jouw cijfers zonder dat de prijs omhoog gaat.
We helpen jouw bedrijf groeien en jou belasting besparen, inclusief het maken van de juiste keuze rond een auto van de zaak. Jij onderneemt, wij doen je cijfers. Full service voor een vast bedrag per maand, maandelijks opzegbaar.
Twijfel je over de bijtelling voor jouw auto?
Wij kijken graag met je mee. Bekijk onze diensten en tarieven, lees hoe het werkt, of neem contact op voor een vrijblijvend gesprek. Wil je eerst zelf rekenen? Gebruik dan onze bijtelling calculator.
Voor de officiële uitleg en actuele percentages, kijk op de website van de Belastingdienst over bijtelling privégebruik auto en de KVK over auto van de zaak.