Werk je overdag in loondienst en run je daarnaast je eigen zaak? Dan tel de Belastingdienst je loon en je winst uit onderneming gewoon bij elkaar op. Voor de inkomstenbelasting berekenen als je zowel zzp'er als in loondienst bent, komt daardoor net iets anders uit dan wanneer je alleen zzp'er bent, en dat verrast veel starters.
De kern: je werkgever houdt al loonheffing in op je salaris, maar houdt geen rekening met je bedrijfsinkomsten erbovenop. Die twee inkomens samen bepalen pas welke belastingschijf je echt raakt, en dat kan betekenen dat je aan het eind van het jaar moet bijbetalen als je daar niet op hebt gerekend.
Waarom loondienst plus zzp anders rekent
In box 1 van de inkomstenbelasting telt al je inkomen uit werk mee: je brutoloon en je winst uit onderneming samen. De Belastingdienst kijkt dus niet naar twee aparte "potjes", maar naar één totaalbedrag waarover de belastingschijven worden toegepast.
Dat heeft twee gevolgen:
- Je winst uit de zaak wordt belast tegen het tarief van de hoogste schijf die je raakt. Verdien je via loondienst al genoeg om in de tweede schijf te zitten, dan valt je zzp-winst daar bovenop, tegen dat hogere tarief.
- Je werkgever houdt niets in voor die extra winst. De loonheffing op je salaris is berekend alsof dat je enige inkomen is. De belasting over je zzp-winst moet je zelf reserveren en afdragen via de aangifte inkomstenbelasting.
Let op: het urencriterium
Sommige aftrekposten voor ondernemers, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek, gelden alleen als je voldoet aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Met een baan ernaast is dat lastiger te halen dan wanneer zzp-schap je enige inkomstenbron is.
Haal je het urencriterium niet, dan vervalt de zelfstandigenaftrek, maar de MKB-winstvrijstelling blijft wel gewoon van toepassing, ongeacht het aantal uren. Reken dus niet automatisch op elke aftrekpost die je bij een collega-zzp'er zonder baan wel ziet langskomen.
Zo bereken je wat je moet betalen
- Winst uit onderneming. Omzet uit je zzp-activiteiten min de zakelijke kosten.
- Aftrekposten. MKB-winstvrijstelling altijd, zelfstandigenaftrek en startersaftrek alleen bij het urencriterium.
- Belastbare winst. Winst min de aftrekposten waar je recht op hebt.
- Totaal box 1-inkomen. Je brutoloon plus je belastbare winst bij elkaar opgeteld.
- Belasting over het totaal. De schijventarieven worden toegepast op dat totaalbedrag, waarna de al ingehouden loonheffing wordt verrekend.
Het verschil tussen wat er via je loon al is ingehouden en wat je uiteindelijk over je totale inkomen verschuldigd bent, is het bedrag dat je zelf opzij moet zetten.
Waar het vaak misgaat
- Geen buffer aanhouden. Omdat er op je zzp-winst niets automatisch wordt ingehouden zoals bij loon, komt de aanslag voor sommigen als verrassing.
- Denken dat je in dezelfde schijf blijft als je baan alleen. Je zzp-winst valt boven op je loon, vaak precies in het duurdere deel van de schijf.
- Het urencriterium verkeerd inschatten. Naast een fulltime baan is 1.225 uur ondernemen een reëel aantal om bij te houden, niet iets wat je achteraf inschat.
Zo pakken wij dit voor je aan
Bij Sophy &Co. hoef je zelf niet uit te zoeken hoe je loon en je zzp-winst samen worden belast. Deel je inkoop- en verkoopfacturen met ons, meer hoef je niet te doen. Wij houden bij of je het urencriterium haalt, benutten de aftrekposten waar je wél recht op hebt, en laten je vooraf weten wat je opzij moet zetten zodat de aanslag geen verrassing wordt.
Denise, fysiotherapeute en klant van Sophy &Co., liep bij haar vorige boekhouder vaak achter met haar aangiftes en kreeg daardoor te laat inzicht in wat ze nog moest betalen. Bij Sophy &Co. wordt ze op de juiste momenten herinnerd, zodat alles op tijd binnen is, geen boetes en geen stress.
Dat voor een vast bedrag per maand, maandelijks opzegbaar. Onze eigen systemen houden de kosten laag en geven je boekhouder meer tijd voor jou, dus je krijgt de service die je bij een traditionele boekhouder mist, voor ongeveer 60% van de prijs.
Wil je zeker weten dat je niet te weinig opzij zet?
Bekijk onze diensten en tarieven, lees hoe het werkt, of neem contact op. Benieuwd wie er achter Sophy &Co. zit? Kijk op wie wij zijn.
Meer weten over de officiële regels rond het urencriterium en de schijventarieven? Kijk op de website van de Belastingdienst of de Kamer van Koophandel.