Als ondernemer betaal je, net als iedereen met inkomen in Nederland, inkomstenbelasting. Toch werkt inkomstenbelasting voor ondernemers net anders dan voor iemand in loondienst: er wordt niets automatisch ingehouden, je bepaalt zelf (met hulp) wat je belastbaar inkomen is, en er gelden aftrekposten die alleen voor ondernemers bedoeld zijn. Wie dat verschil niet kent, komt vaak voor verrassingen te staan, meestal in de vorm van een naheffing die niemand had zien aankomen.
In dit artikel leggen we uit hoe het systeem in elkaar zit, welke schijven gelden en wanneer je precies moet betalen.
Het verschil met loondienst
Bij een werkgever houdt de loonadministratie de belasting automatisch in, elke maand een klein beetje. Als ondernemer gebeurt dat niet. Jij bent zelf verantwoordelijk voor het bijhouden van je inkomen, het reserveren van geld voor de belasting en het op tijd doen van aangifte. Daar staat tegenover dat ondernemers toegang hebben tot aftrekposten die werknemers niet hebben, zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Per saldo betaal je als ondernemer vaak relatief minder belasting over hetzelfde bedrag aan inkomen, maar alleen als je die aftrekposten ook daadwerkelijk benut.
Hoe de schijven werken
Nederland kent een schijvensysteem: hoe hoger je belastbare inkomen, hoe hoger het tarief over het deel daarboven. Dat systeem geldt voor iedereen, ondernemer of niet, maar bij ondernemers wordt het toegepast op het inkomen dat overblijft nadat kosten en aftrekposten eraf zijn. De exacte percentages en grensbedragen worden jaarlijks door de overheid vastgesteld, dus check voor de actuele cijfers altijd de website van de Belastingdienst in plaats van te vertrouwen op een getal dat je ergens hebt opgepikt.
Wanneer betalen ondernemers inkomstenbelasting?
- Voorlopige aanslag. Op basis van een schatting van je inkomen betaal je vaak al gedurende het jaar, of aan het begin ervan, een voorlopig bedrag.
- Aangifte inkomstenbelasting. Na afloop van het jaar doe je aangifte, meestal vóór 1 mei, waarin je opgeeft wat je daadwerkelijk hebt verdiend.
- Definitieve aanslag. De Belastingdienst berekent op basis van je aangifte het definitieve bedrag. Klopt je voorlopige aanslag niet met de werkelijkheid, dan betaal je bij of krijg je geld terug.
Waar het vaak misgaat
- Te weinig opzijzetten. Zonder een goede schatting vooraf, kom je aan het eind van het jaar van een koude kermis thuis.
- Aftrekposten mislopen. De zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling worden niet altijd volledig of correct toegepast, zeker niet als je het zelf doet.
- De voorlopige aanslag negeren. Een voorlopige aanslag die niet meer klopt met je actuele inkomen, blijf je gewoon betalen tot je hem laat aanpassen.
Zo pakken wij dit voor je aan
Bij Sophy &Co. reken je niet zelf uit wat je moet reserveren en welke aftrekposten je mist. Deel je inkoop- en verkoopfacturen met ons, meer hoef je niet te doen. Wij zorgen dat je aftrekposten volledig worden benut en dat je precies weet waar je aan toe bent, ruim voordat de aanslag op de mat valt.
Denise, fysiotherapeut en klant van Sophy &Co., stuurde haar stukken bij haar vorige boekhouder altijd te laat aan, waardoor de aangifte steeds op het laatste moment moest. Bij Sophy &Co. wordt ze op de juiste momenten herinnerd, waardoor alles nu gewoon op tijd binnen is: geen boetes, geen stress.
Onze klanten besparen gemiddeld tot 10 uur per maand aan administratie, tijd die je weer in je bedrijf kunt steken. Dat voor een vast bedrag per maand, maandelijks opzegbaar, zonder verrassingen achteraf. Onze eigen systemen houden de kosten laag en geven je boekhouder meer tijd voor jou, dus je krijgt de service die je bij een traditionele boekhouder mist, voor ongeveer 60% van de prijs.
Meer weten over je belastingsituatie als ondernemer?
Bekijk onze diensten en tarieven, of lees hoe het werkt. Vragen? Neem contact op voor een vrijblijvend gesprek. Wil je eerst zelf uitrekenen waar je ongeveer op uitkomt? Lees ook inkomstenbelasting als zzp'er berekenen.
Meer weten over de officiële regels en actuele schijven? Kijk op de website van de Belastingdienst of de Kamer van Koophandel.