Zoek je op loonbelasting berekenen zzp, dan is de kans groot dat je eigenlijk iets anders bedoelt. Als zzp'er met een eenmanszaak betaal je in de meeste gevallen namelijk helemaal geen loonbelasting. Die term hoort bij werknemers in loondienst, niet bij ondernemers. Wat jij als zzp'er betaalt, heet inkomstenbelasting, en die wordt op een heel andere manier berekend. Verwarrend, maar gelukkig ook goed uit te leggen.
In dit artikel lees je waar het verschil vandaan komt, wanneer je als zzp'er toch met loonbelasting te maken kunt krijgen, en hoe je wél berekent wat je aan belasting moet betalen.
Wat is het verschil tussen loonbelasting en inkomstenbelasting?
Loonbelasting is een voorheffing die een werkgever maandelijks inhoudt op het salaris van een werknemer en rechtstreeks afdraagt aan de Belastingdienst. De werknemer merkt er weinig van: het bedrag staat al verrekend op de loonstrook.
Als zzp'er met een eenmanszaak of vof heb je geen werkgever die dit voor je regelt. Jouw winst uit onderneming valt in box 1 van de inkomstenbelasting, en die bereken en betaal je zelf, via je jaarlijkse aangifte. Er wordt niets automatisch ingehouden, en dat is precies waarom het voor zoveel zzp'ers wennen is: je moet zelf geld opzijzetten voor een aanslag die pas maanden later volgt.
Loonbelasting berekenen zzp: kan dat eigenlijk?
Voor een eenmanszaak of vof is het antwoord meestal nee, want er is simpelweg geen loonbelasting om te berekenen. Er zijn twee situaties waarin het toch relevant wordt:
- Je hebt personeel in dienst. Zodra je iemand anders in loondienst neemt, word je zelf werkgever en moet je over dat salaris loonbelasting inhouden en afdragen.
- Je onderneemt vanuit een bv. Als dga betaal je jezelf een salaris, en dat salaris loopt via de loonheffing, net als bij een gewone werknemer. Dit is een andere situatie dan die van de meeste zzp'ers met een eenmanszaak.
Val je niet in een van deze twee categorieën, dan kun je die berekening overslaan en je richten op wat wel voor jou geldt: inkomstenbelasting.
Inkomstenbelasting berekenen: zo werkt het wel
In plaats van een percentage op je loonstrook, werkt het voor zzp'ers zo:
- Winst bepalen. Omzet min zakelijke kosten is je winst uit onderneming.
- Aftrekposten toepassen. Denk aan de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling, die je belastbare winst verlagen.
- Schijven toepassen. Over het overgebleven bedrag betaal je inkomstenbelasting volgens de geldende schijven, net als iedereen met inkomen in Nederland.
- Aangifte doen. Je geeft dit op in je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting, meestal vóór 1 mei.
Omdat er niets automatisch wordt ingehouden, is het verstandig om gedurende het jaar zelf een percentage van je omzet apart te zetten. Zo kom je niet voor verrassingen te staan als de aanslag binnenkomt.
De meest gemaakte fouten
We zien bij nieuwe klanten vaak dezelfde misverstanden terugkomen:
- Loonbelasting en inkomstenbelasting door elkaar halen. Dat leidt tot verkeerde verwachtingen over wat je moet betalen en wanneer.
- Geen geld opzijzetten. Omdat er niets wordt ingehouden, komt de aanslag voor sommigen als een onaangename verrassing.
- Aftrekposten missen. De zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling worden niet automatisch toegepast, je moet ze zelf claimen.
- Te laat zijn met de aangifte. Ook als je twijfelt over de berekening, is te laat indienen al genoeg voor een boete.
Het gevolg is steeds hetzelfde: onnodige stress en soms een naheffing die met de juiste kennis te voorkomen was geweest.
Zo pakt Sophy &Co. het voor je op
Bij Sophy &Co. hoef je zelf niet uit te zoeken welke belasting nu weer van toepassing is. Deel je inkoop- en verkoopfacturen met ons, meer hoef je niet te doen. Wij zorgen dat je winst correct wordt berekend, alle aftrekposten worden toegepast en je aangifte op tijd binnen is.
Kathie, kapster en klant van Sophy &Co., stapte over op aanraden van een kennis en vertrouwt inmiddels volledig op Sophy &Co. voor haar boekhouding: ze zou niet meer weten wat ze zonder ons moest doen. Dat is precies het gevoel dat we willen geven: de regels rond loonbelasting en inkomstenbelasting zijn ingewikkeld genoeg, daar hoef jij niet ook nog wakker van te liggen.
Onze klanten besparen gemiddeld tot 10 uur per maand aan administratie. Dat voor een vast bedrag per maand, maandelijks opzegbaar, zonder verborgen kosten. Onze eigen systemen houden de kosten laag en geven je boekhouder meer tijd voor jou, dus je krijgt de service die je bij een traditionele boekhouder mist, voor ongeveer 60% van de prijs.
Nooit meer twijfelen welke belasting voor jou geldt?
Benieuwd wat Sophy &Co. voor jouw onderneming kan betekenen? Bekijk onze diensten en tarieven, lees hoe het werkt of ontdek wie we zijn. Vragen? Neem contact op voor een vrijblijvend gesprek.
Meer weten over de officiële regels? Kijk op de website van de Belastingdienst of de Kamer van Koophandel.