Het nieuwe box 3-stelsel, waarbij je belasting betaalt over je werkelijke rendement in plaats van een fictief percentage, staat al jaren op de planning. Eerst gepland voor 2026, toen verschoven naar 2027, en nu opnieuw uitgesteld naar 1 januari 2028. Niet van de baan, wel opnieuw getemporiseerd.
Waarom weer uitstel?
Het wetsvoorstel voor werkelijk rendement ondervindt weerstand in de Eerste Kamer. Een novelle (een aanvullend wetsvoorstel om onderdelen aan te passen) moest rond Prinsjesdag 2026 naar de Tweede Kamer, nadat eerdere pogingen om het wetsvoorstel te verbeteren niet tot voldoende steun leidden. Het kabinet houdt vast aan het principe, maar de uitvoering blijkt telkens complexer dan gehoopt.
Wat betekent dit voor 2026 en 2027?
Tot het nieuwe stelsel daadwerkelijk ingaat, blijft het huidige systeem met een fictief rendement van kracht. Voor 2026 staat dat fictieve rendement op beleggingen vast op 6,00%. Je betaalt dus nog steeds belasting over een verondersteld rendement, niet over wat je vermogen daadwerkelijk heeft opgeleverd, ook niet in een jaar met tegenvallende beursresultaten.
Wat verandert er wél als het stelsel in 2028 ingaat?
Onder het nieuwe stelsel betaal je belasting over je werkelijke rendement: de daadwerkelijke rente, dividenden, huurinkomsten en waardestijgingen die je vermogen dat jaar heeft opgeleverd. Dat is gunstiger in een jaar met tegenvallende beleggingsresultaten, maar kan ook nadeliger uitpakken in een jaar met sterke koerswinsten.
Wat kun je nu al doen?
Voor de meeste mensen met spaargeld of beleggingen in box 3 verandert er op korte termijn niets. Het blijft zaak om de definitieve datum in de gaten te houden, want elke keer dat het stelsel opschuift, verschuift ook het moment waarop het de moeite waard wordt om je vermogensplanning daarop aan te passen.
Zo houden wij dit voor je in de gaten
Box 3 is een van de meest besproken en meest uitgestelde dossiers in de Nederlandse belastingwetgeving van de afgelopen jaren. Bij Sophy &Co. volgen we de ontwikkelingen en passen we onze adviezen aan zodra er meer zekerheid is, inclusief wat de novelle rond Prinsjesdag 2026 concreet gaat betekenen.
Vragen over je vermogen in box 3?
Bekijk onze diensten en tarieven, lees hoe het werkt, of neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over jouw situatie. Nieuwsgierig hoe dit samenhangt met de andere Prinsjesdag-plannen? Lees ook ons overzicht van alle Prinsjesdag 2026 wijzigingen voor ondernemers.
Meer weten over de officiële regels? Kijk op de website van de Belastingdienst of volg de laatste stand van zaken via de Rijksoverheid.