Wie voor zichzelf begint met een eenmanszaak, merkt al snel dat "belasting betalen" geen los bedrag is, maar een optelsom van meerdere heffingen die allemaal een eigen berekening hebben. Belastingen eenmanszaak berekenen betekent in de praktijk: je winst vaststellen, aftrekposten toepassen, en dat bedrag langs twee aparte regelingen leggen die los van elkaar staan.
Welke belastingen betaal je als eenmanszaak?
Met een eenmanszaak krijg je met drie soorten heffingen te maken:
| Belasting | Waarover? | Wanneer? |
|---|---|---|
| Inkomstenbelasting (box 1) | Je belastbare winst, na aftrekposten | Jaarlijks, via de aangifte inkomstenbelasting |
| Zvw-bijdrage | Diezelfde winst, apart berekend | Aanslag van de Belastingdienst, los van je zorgverzekeringspremie |
| Btw | Je omzet, niet je winst | Per kwartaal (of maand/jaar), en je int het van klanten |
De btw is voor de meeste eenmanszaken geen echte kostenpost: je rekent het aan klanten door en draagt het af, het raakt je winst niet rechtstreeks. Inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage zijn dat wel, en dat zijn de twee waar dit artikel zich op richt.
Belastingen eenmanszaak berekenen: een rekenvoorbeeld met echte cijfers
Cijfers zeggen meer dan uitleg alleen. Stel: je hebt een eenmanszaak, factureert €70.000 aan omzet in 2026, en hebt €10.000 aan zakelijke kosten.
| Stap | Berekening | Bedrag |
|---|---|---|
| Omzet | €70.000 | |
| Kosten | -€10.000 | |
| Winst | Omzet - kosten | €60.000 |
| Zelfstandigenaftrek 2026 | -€1.200 | |
| MKB-winstvrijstelling (12,7%) | 12,7% van €58.800 | -€7.468 |
| Belastbare winst box 1 | €51.332 |
Over die €51.332 bereken je inkomstenbelasting volgens de schijven van 2026:
- Eerste schijf (tot €38.883): 35,75% = €13.901
- Tweede schijf (€38.883 tot €51.332): 37,56% = €4.676
- Inkomstenbelasting vóór heffingskortingen: €18.577
Dit bedrag valt in de praktijk lager uit, want de algemene heffingskorting en de arbeidskorting trekken er nog vanaf. Hoeveel precies hangt af van je totale inkomen, dus dat rekenen we in dit voorbeeld niet verder uit: het verschilt per situatie en is precies het soort rekenwerk dat wij voor onze klanten doen.
Daarnaast betaal je Zvw-bijdrage: 4,85% over je winst na aftrekposten (met een maximum bijdrage-inkomen van €79.409 in 2026). In dit voorbeeld komt dat neer op ongeveer €2.490.
Los daarvan blijft de btw die je over je omzet in rekening bracht bij klanten gewoon een aparte, kwartaal- of maandelijkse afdracht, die je niet als kostenpost meerekent in dit plaatje.
Waarom twee eenmanszaken met dezelfde winst toch verschillend uitkomen
Twee ondernemers met exact dezelfde winst van €60.000 kunnen alsnog een ander bedrag aan belasting betalen. De belangrijkste oorzaken:
- Wel of geen zelfstandigenaftrek. Je hebt hier alleen recht op als je aan het urencriterium voldoet (minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteed).
- Wel of geen startersaftrek. In de eerste jaren kun je dit tot drie keer extra toepassen, bovenop de zelfstandigenaftrek.
- Inkomen naast de eenmanszaak. Heb je daarnaast loondienst of een andere inkomstenbron, dan schuift je winst mee omhoog in de schijven, met een hoger tarief tot gevolg.
- Heffingskortingen. Deze lopen af naarmate je inkomen stijgt, dus bij een hogere winst reken je met een lagere korting dan in dit voorbeeld.
Wat verandert er de komende jaren?
De zelfstandigenaftrek wordt jaarlijks verder afgebouwd: van €1.200 in 2026 naar €900 in 2027. Dat betekent dat dezelfde winst in de toekomst tot een iets hogere belastbare grondslag leidt, ook als je verder niets aan je bedrijf verandert. We hebben dit in detail uitgewerkt in ons artikel over de dalende zelfstandigenaftrek.
Veelgestelde vragen
Reken ik ook zorgverzekeringspremie mee in deze berekening? Nee, dat is iets anders. Je zorgverzekeringspremie betaal je rechtstreeks aan je verzekeraar. De Zvw-bijdrage in dit artikel is een aparte heffing van de Belastingdienst, bovenop wat je al aan je verzekeraar betaalt.
Moet ik dit bedrag in één keer betalen? Meestal niet. De Belastingdienst stuurt je op basis van een schatting een voorlopige aanslag, die je meestal in termijnen betaalt gedurende het jaar. Na je aangifte volgt de definitieve afrekening.
Verandert de berekening als ik doorgroei naar een bv? Ja, aanzienlijk: een bv betaalt vennootschapsbelasting in plaats van inkomstenbelasting over de winst, met een heel andere opbouw. Bij welke winst dat omslagpunt ongeveer ligt, lees je in ons artikel over het omslagpunt tussen eenmanszaak en bv.
Zelf uitrekenen of laten uitrekenen?
Het lastige aan deze berekening is niet de eerste stap, dat is vooral optellen en aftrekken. Het lastige zit in de heffingskortingen, in het urencriterium, en in het combineren van eenmanszaak-inkomen met eventuele andere inkomstenbronnen. Een verkeerde inschatting daarvan merk je vaak pas als de voorlopige aanslag binnenkomt en niet blijkt te kloppen met wat je had opgezijgezet.
Bij Sophy &Co. deel je je inkoop- en verkoopfacturen met ons, meer hoef je niet te doen. Wij zorgen dat je aftrekposten volledig worden benut, rekenen uit wat je realistisch opzij moet zetten, en houden je op de hoogte zodra iets in de regels verandert. Dat voor een vast bedrag per maand, maandelijks opzegbaar. Onze eigen systemen houden de kosten laag en geven je boekhouder meer tijd voor jou, dus je krijgt de aandacht die je bij een traditionele boekhouder vaak mist, voor ongeveer 60% van de prijs.
Bekijk onze diensten en tarieven, lees hoe het werkt, of neem contact op voor een vrijblijvend gesprek.
Meer weten over de officiële regels? Kijk op de website van de Belastingdienst of de Kamer van Koophandel.